Как по требованию налоговой предоставить и обосновать расшифровку строки 2_2_302 «суммы безнадежных долгов»?
Добрый день.
Пришло требование о предоставлении из налоговой инспекции за 2019 г.:
необходимо представить расшифровку строки 2_2_302 "Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва", с указанием даты возникновения долга, суммы долга, со ссылками на первичные документы, а также информацию о должнике (наименование, ИНН/КПП), с приложением акта инвентаризации задолженности, приказа руководителя о списании задолженности по декларации за 12 месяцев 2019г.
Списывали как я поняла дебиторскую задолженность. Платили контрагентам через безнал в 2013-2015 гг. документы первичные по оплатам так и не поступили от них, и невозможно было уже никак запросить, ни контактов ничего не осталось, на письма по юр адресу не реагировали.
Как теперь обосновать это теперь, чтобы ничего не начислили?
Первичные документы предоставить не сможем так как их банально нет.
Заранее спасибо за помощь.
Пришло требование о предоставлении из налоговой инспекции за 2019 г.:
необходимо представить расшифровку строки 2_2_302 "Суммы безнадежных долгов, а в случае, если налогоплательщик принял решение о создании резерва по сомнительным долгам, суммы безнадежных долгов, не покрытые за счет средств резерва", с указанием даты возникновения долга, суммы долга, со ссылками на первичные документы, а также информацию о должнике (наименование, ИНН/КПП), с приложением акта инвентаризации задолженности, приказа руководителя о списании задолженности по декларации за 12 месяцев 2019г.
Списывали как я поняла дебиторскую задолженность. Платили контрагентам через безнал в 2013-2015 гг. документы первичные по оплатам так и не поступили от них, и невозможно было уже никак запросить, ни контактов ничего не осталось, на письма по юр адресу не реагировали.
Как теперь обосновать это теперь, чтобы ничего не начислили?
Первичные документы предоставить не сможем так как их банально нет.
Заранее спасибо за помощь.
Comments
-
Цитата: Первичные документы предоставить не сможем так как их банально нет.Здравствуйте. А почему своевременно не списывали ? В любом случае должн быть Акт ИНВ-17,приказ руководителя, платежные поручения. Они есть ?
-
Важный бух, вот не знаю почему не списывали. Директор не в курсе, а я недавно фирму веду.
Приказ и акт есть. А вот с платёжными порученими беда, счёт где проводились эти платежи закрыт давно. А ничего за те года не распечатывали и не сохраняли, может какой то документ с печатью нашей организации подтверждающий подойдёт?
Бухгалтера часто менялись, и вот такой бардак. -
Цитата: Важный бух, вот не знаю почему не списывали. Директор не в курсе, а я недавно фирму веду.Приказ и акт есть. А вот с платёжными порученими беда, счёт где проводились эти платежи закрыт давно. А ничего за те года не распечатывали и не сохраняли, может какой то документ с печатью нашей организации подтверждающий подойдёт?Бухгалтера часто менялись, и вот такой бардак.На требование в любом случае нужно ответить. Обосновать несвоевременное списание. В 2013-2015 годах налоговые декларации подавали прибыльные ? Налог фактически уплачивался ?
-
Важный бух, я понимаю, что надо ответить и максимально обосновать. Поэтому и спрашиваю как лучше, чтобы потом не наступил апокалипсис в одной фирме. Ибо если что-то доначислят фирма этого не переживет.
И списали все то не 31.12.19, а 30.09.19. На что-то влияет?
Декларации подавали, была прибыль, но небольшая. Налог уплачивался. -
Цитата: И списали все то не 31.12.19, а 30.09.19. На что-то влияет?Цитата: Декларации подавали, была прибыль, но небольшая. Налог уплачивался.Тогда нужно обосновать нормами статьи 54 НК РФ.
-
Важный бух, а можно чуть более подробно?
-
Цитата: а можно чуть более подробно?Налогоплательщик вправе провести перерасчет налоговой базы и суммы налога за налоговый (отчетный) период, в котором выявлены ошибки (искажения), относящиеся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, также и в тех случаях, когда допущенные ошибки (искажения) привели к излишней уплате налога.
При обнаружении ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы, относящихся к прошлым налоговым (отчетным) периодам, в текущем налоговом (отчетном) периоде перерасчет налоговой базы и суммы налога производится за период, в котором были совершены указанные ошибки (искажения).
ст. 54 НК РФ -
Важный бух, а вообще как налогивики смотрят на такую позицию?
Да, они соглашаются, что это правомерно было сделано или все равно выставляют налог, пени и штраф?
Что ожидать? -
Цитата: Да, они соглашаются, что это правомерно было сделано или все равно выставляют налог, пени и штраф?Добрый вечер. Главное обосновать что несвоевременное списание не привело к урону для бюджета. А значит и основания для пени нет.
